资金集中管理改革是解决建设资金筹措，实现滚动发展的必然选择，也是实现企业发展，提高效益的必然选择。在省政府办公厅和省直有关部门的大力支持下，2005年10月，省高指、省财政厅、省交通厅《关于加强和完善福建省高速公路通行费收费结算管理委员会管理职能的通知》（闽高路财[2005]73号）批复成立资金结算中心，2005年11月24日，省高速公路资金结算管理委员会召开第一次委员会议，审议通过了资金结算中心组建实施方案和资金结算中心资金管理暂行办法。今年以来，资金结算中心完成了运行制度建设等基础性工作，实现内部调剂资金18亿元，较好地解决了高速公路系统存贷款双高的问题，对高速公路发展的支持和支撑作用已经显现；聚合系统内资金资源、发挥金融平台作用，支持与保障我省高速公路发展战略性平台的作用日益凸显。 一、加强新形势下筹融资问题研究，建立完善资金保障机制 根据海西高速公路规划，我省要建成“三纵八横三环二十五联”约5300公里高速公路，仅依靠政府和自身经营效益无法满足我省高速公路建设的资金需要，预计将有超过2000亿元的资金需通过市场筹集。为此，我们必须进一步完善财务管理体制，探索建立可持续发展的资金保障机制和方法科学、机制灵活、运行高效的资源优化配置机制。要按照《交通财务“十一五”重点工作规划纲要》中明确的发展目标和“政府投资、地方筹资、社会融资、利用外资”的交通投融资体制，进一步发挥自身优势，建立多渠道、宽领域、全方位的筹融资机制，积极争取各级政府在资金和政策上的支持，加强通行费的征收管理，充分利用好现有筹融资渠道，拓宽新的筹资渠道，积极引入社会资金参与建设，优化筹资结构，降低筹资成本，防范财务风险，逐步建立可持续发展的资金保障机制。加大吸引非国有资本进入高速公路建设领域的力度，积极鼓励引导，适时适度规范。要积极研究收费公路权益有偿转让的政策规定和公路收费权特许经营制度，规范收费公路投资建设经营行为；高速公路作为国民经济发展的基础产业和公益性很强的产业，要满足经济社会发展的需求，资金缺口很大，而现在社会上可利用的资金潜力也很大，必须抓住机遇，充分利用现有融资工具，选好筹融资切入点，充分利用过去的存量资产和建设时间比较集中的特点，通过一定的融资工具，实现筹融资工作新的突破。同时管好、用好资金，为实现高速公路又快又好发展提供资金保障。 二、加强和完善资金结算中心运作，充分发挥资金管理平台作用 虽然资金集中管理改革的成效已初步显现，但与高速公路快速发展的要求还有一定差距，一是各单位普遍存在现金流管理分散，部分单位账户仍然过多，有限的资源没有充分利用，财务成本仍然过高，资金结算中心的作用远没有发挥；二是有效的资金管理模式还没有形成，管理方式和管理手段落后，新经验、新技术的学习和推广不够；三是资金预算管理制度尚未健全，监督、控制、考核不力；四是个别单位集团意识、大局意识较薄弱，对集团公司实施资金集中管理认识不够。我们应立足和服务于高速公路发展大局，正确分析当前的经济和金融形势，加强和完善资金结算中心运作，在加强资金管理，拓展对外融资渠道，降低财务成本，提升企业整体管理水平等方面作出更大的贡献。资金结算中心当前及今后一个时期应紧紧围绕高速公路总体发展战略，紧紧抓住增强投融资能力和提高效益两个可持续发展的突出方面，全面构建集中式资金管理体系，强化资金集约化管理，推进资金高效运作，在科学防范和合理规避资金风险前提下，充分发挥资金保障作用，实现集团整体效益最大化。 （一）增强集团和大局意识，积极支持资金管理创新。 创新是人类进步的灵魂。目前，一些大企业集团在财务资金管理创新方面步伐很快。据不完全统计，全国已有1000多家大型企业和企业集团设立了自己的资金结算中心，从当前的趋势看，随着企业集团的发展，资金结算中心还将继续增加。成立资金结算中心，逐步实现一体化资金管理正是我们在财务资金管理方面的一项创新工程。为此，各单位、特别是单位党政一把手必须充分认识加强资金集中管理的目的和意义，增强集团意识、大局意识，克服狭隘的本位主义思想，认清形势，转变观念，积极支持和配合做好资金集约化管理的实施工作。 （二）强化资金集中管理，努力提高资金运营效率。 强化资金集中管理包含两个层面：一个是集团公司层面，即建立集团公司与各路段公司之间的现金流量管理网络；另一个是路段公司层面（特别是“一市一公司”改革后的市公司或整合后的运营管理机构），即在路段公司内部单位之间建立现金流量管理网络。各单位一定要充分运用现代理财手段和信息通讯技术强化内部的资金控制，实现路段范围内资金集中管理。只有这样，才能使更多的资金进入资金结算中心的链条，资金流动的效率才能提高，也才能实现真正意义上的资金一体化管理。在实施资金集中管理的过程中，还必须努力抓好三个结合，即集团资金集中管理与各单位资金自主管理相结合；内部资金结算与本单位资金预算管理相结合；提高资金运作效率与加强风险防范相结合。逐步实现三个统一，即各单位在账户管理上必须统一到国家政策法规和省公司的有关规定上来，不得违规开立账户；要按照规定，将资金结算业务统一纳入省公司资金结算体系，执行统一的结算制度；要按照要求，由省公司统一审批对外融资业务，确保内部资金的有效使用。 （三）加强信息化建设，不断提高理财技术水平。 随着现代信息通讯技术、计算机软件技术的迅猛发展和理财手段的不断提高，运用现代理财手段和加强信息化建设，实施资金集中管理已成为企业集团现代化管理的一种趋势，也是许多成功企业的经验所在。我们一定要转变观念，统筹规划，充分利用现代金融创新成果以及以计算机和互联网技术为代表的信息技术成果，稳步推进资金结算管理信息化、现代化建设：一是要结合实际情况，研究制定切实可行的资金网络结算方案和信息化实施方案；二是规划、实施过程中一定要与财务信息系统建设衔接起来；三是单位领导观念上要先行一步，一定要高度重视和支持资金结算中心信息化和现代化建设。 （四）发挥资金集中优势，逐步开展资金运作。 集中资金只是手段，提高企业整体效益才是目的。成立资金结算中心，建立现金流量管理网络，实现资金集中管理只是我们迈出的第一步，我们的最终目的是要通过资金集中，逐步开展资金运作和金融运作，实现企业整体效益最大化。资金运作是初级运作形态，也是我们现阶段的主要任务，一方面要充分利用集中的资金在防范风险的前提下进行有效的内部资金调剂，提高资金使用效率；另一方面要加强银企战略合作，拓展筹融资渠道，满足全省高速公路建设投资和运营管理的资金需求。今后的发展方向是要建立一个有利于全省高速公路系统快速、健康和可持续发展的金融平台，使其成为结算管理中心、融资信贷中心、金融运作中心和风险控制中心。 （五）重视财务资金安全，切实防范各类风险。 我们必须始终把安全性原则作为资金结算中心工作的首要原则。一要坚持政策安全，资金结算中心的各项业务的运作，应遵循国家的法律法规和政策要求，经得起国家宏观管理和监督部门的检查。二要确保结算安全，无论是采用传统的结算方式，还是采用现代电子结算手段，从现金流入至现金流出等各个环节都要严格把关，建立严格的内部稽核牵制制度和内部控制制度；尽量把结算业务通过计算机程序软件固化，减少人为操作失误。三要加强信贷和担保安全，要建立健全内部信用评价机制和风险预警机制，严格执行省公司制定下发的有关内部信贷和担保的管理制度，加强风险控制，有效防范内部资金投放和对外担保风险。 （六）加强队伍建设，不断完善服务功能。 资金结算中心是一个内部职能部门，其基本职能应定位在为系统内部提供资金结算、信贷和咨询服务等方面，首先，一定要树立全新的服务理念，通过增强服务意识、改进服务态度、提高工作质量和工作效率，努力做好各项服务工作。同时，要充分利用各种信息资源，为各单位及时提供资金及其他信息支持决策。资金结算中心的工作兼有企业财务资金和金融管理两个方面的性质，是一个复合性的工作，对工作人员的素质要求较高，既要熟悉财务又要长于金融管理，既要思想过硬又要业务精良。因此，第一，要加强资金结算中心人员的教育和培训，不断提高政治思想素质和业务水平；第二，资金结算中心人员要以提高自身素质为宗旨，不断加强学习，树立终身学习的理念，强化学以致用的观念，强化惜时如金的意念；第三，要努力营造吸引人才、用好人才的良好环境，通过培养选拔和引进吸收一批高素质的人才充实到资金结算中心。
作者系省公司党委书记、董事长
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